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2021年税收筹划有什么好处?应该从哪些方面入手?

查看: 3 发表时间: 2021-02-22

    2021年税收筹划有什么好处?应该从哪些方面入手?税收筹划及其后果符合税法的内在要求,既不影响也不削弱税收的法律地位,也不影响或削弱税收的各种功能和作用;其原则是在不违反税收政策法规的前提下进行的,是对政府制定的税法进行仔细比较后的优化选择。真正意义上的税收筹划是企业走向成熟和理性的标志,是企业税收意识不断增强的表现。

2021年税收筹划有什么好处?应该从哪些方面入手?

    税收筹划方案共享:


    分支机构和子公司增值税退税:将总公司的销售部门转移到一个税收萧条的地方建立一个贸易中心。总公司内部以+1的成本价向分公司调拨商品,分公司再与客户建立销售业务。增值部分从总公司所在地转移到税务凹陷分公司(根据国家税法,公司有总公司和分公司的,分公司缴纳的增值税在总公司所在地缴纳)。分支机构缴纳的增值税,次月享受50%退税,利润结合总行报表进行支付。


    增值税、企业所得税返还:在园区设立分公司、子公司或新公司,可对外承接业务或分流原公司业务。在新设立的公司纳税时,园区对已缴纳的增值税和企业所得税享受75%-80%的扶持奖励(增值税50%,企业所得税40%),可凭专用票抵扣。当月交税,下月还。


    合伙企业税收筹划:主要用于解决企业股权溢价和股东长期分红转让的个人所得税高的问题。解决分红个人所得税问题的方式与个人独资企业的税收筹划模式相同。股权溢价转让的运作模式如下:


    合伙企业以A公司的市场净值取得A公司的股权,然后B公司以交易价格取得A公司100%的股权,从而达到间接取得A公司股权的目的,股权溢价产生于合伙企业与B公司之间的交易,根据合伙企业所在地的税收优惠政策,享受核定营业额的10%,并缴纳个人生产经营所得税。


    税收筹划的意义:


    有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策进行投资决策,改革企业制度,调整产品结构。虽然主观上是在努力减轻税收负担,但客观上是在国家税收经济纽带的作用下,逐渐走上了优化产业结构、合理分配生产力的道路。


    有利于完善税制,增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税收成本,也有利于国家宏观经济政策的实施,使经济效益和社会效益有机结合,从而增加国家税收。比如,税收筹划中的避税筹划,显示了现行税法的缺陷,暴露了现行税收法规的不足。国家可以根据税法的缺陷采取相应措施,修改现行税法,完善国家税收法规。


    其他税收筹划方案:


    比如亏损抵免、增值税退税、R&D费加抵扣、股权结构节税设计、资本弱化等。也可以使用;但是,在提高税收的同时,必须有广阔的视野和全局的眼光,从整体模式和结构上进行设计,实现整体税负最低,享受政府补贴。所以,增税是一项可以创造价值的技术活动。


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