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什么是税务筹划

查看: 7 发表时间: 2021-02-24

    税务筹划是什么?税务筹划是指企业在进行投资、筹资、经营、股利分配等经营活动前,在法律法规允许的范围内,利用税收法规规定的税收优惠,对经营、投资、理财等事项进行预先规划和筹划,以达到税负最轻或税收效益最大的一种经济策划活动。简而言之:税务筹划是指纳税人在不违反税法及相关法律法规的前提下,通过事先对涉税事项进行筹划和安排,以获得最大的税收效益,降低企业的税收成本,实现企业价值最大化的一种管理活动。

什么是税务筹划

    第一税务筹划的特征是具有合法性的税收筹划


    第二税务筹划是在法律、法规允许的范围内,纳税人在遵守国家法律、法规和税收规章的前提下,在多个纳税计划中作出选择,使税收利益最大化,具有合法性。纳税筹划符合我国税法立法意图。税务筹划具有预测性和预测性。纳税筹划有明确的目的。第二,税务筹划的内容避税筹划是指纳税人运用非违法手段(即表面上符合税法规定,实质上违背税法精神),利用税法漏洞和空白,取得税收收益的筹划。税收筹划既不合法也不合法,与纳税人不守法逃税行为有本质区别。只有通过反避税措施才能控制国家(即不断完善税法、填补空白、填补漏洞)。纳税筹划是纳税人在依法纳税、依法纳税的前提下,充分利用税收法律规定的起征点、减税、免税等一系列优惠政策,对筹资、投资、经营等活动进行巧妙安排,以达到少纳税、免税额的目的。税收转移筹划是纳税人通过价格调整将税收负担转移给另一方,以达到减轻税收负担的目的的经济行为。达到涉税零风险是指纳税人帐目清晰,纳税申报准确,缴纳税款及时、足额,不会发生任何税收方面的处罚,即没有任何税收方面的风险,或风险很小可以忽略不计。这一状态的实现,虽然不能让纳税人直接获得税收利益,但可以间接获得一定的经济效益,而且这一状态的实现,更有利于企业的长期发展和规模的扩大。


    第三部分税务筹划原则:一、不得违反税法规定的原则。㈡事先规划的原则。㈢效率原则。第四,纳税筹划的意义:(1)有利于提高企业竞争力,促进企业经济行为的有效选择;(2)有利于提高企业可支配收入。有利于企业获得延期纳税优惠政策。有利于企业正确进行投资、生产和经营决策,以获取最大的税收收益。有利于企业减少或避免被税务处罚。有利于国家税法立法意图的实现,有利于充分发挥税收杠杆作用,促进国家收入增长。有利于国家税务筹划政策和法律法规的实施。二是有利于增加财政收入。有利于增加国家的外汇收入。有利于我国税务代理行业的发展。


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